Загрузка...
Категории:

Загрузка...

Налоговое планирование на предприятии Учебно-методических комплекс

Загрузка...
Поиск по сайту:


страница1/6
Дата25.03.2012
Размер1.32 Mb.
ТипУчебно-методический комплекс
Содержание
1. Цели и задачи дисциплины
Цель учебной дисциплины
2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
3. Объем дисциплины и виды учебной работы
Контрольная работа
3.2.Распределение часов по темам и видам учебной работы.
4. Содержание курса
Тема 1. Понятие прогнозирования и планирования в налогообложении. Налоговое прогнозирование и планирование на государственном ур
Тема 2. Налоговое планирование в организации: теоретические основы
Тема 3. Налоговое планирование в системе управления финансами организации
Тема 5. Методика планирования налоговых обязательств
Тема 6. Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях с разными объемами деятельности
Тема 1. Понятие прогнозирования и планирования в налогообложении. Налоговое прогнозирование и планирование на государственном ур
Исходные данные
Тема 3. Налоговое планирование в системе управления финансами организации
Исходные данные
Тема 5. Методика планирования налоговых обязательств
7.Темы контрольных работ и методические указания по их выполнению
Требования к содержанию контрольной работы
Требования к оформлению контрольной работы
...
Полное содержание
Подобный материал:
  1   2   3   4   5   6


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ


(Омский институт (филиал)


Кафедра экономики и бухгалтерского учета


Одобрено учебно-методическим советом

факультета налогов и налогообложения


Налоговое планирование на предприятии


Учебно-методических комплекс


Специальности: 080502 Экономика и управление на предприятии (торговли и общественного питания)





Омск – 2010




Автор-составитель: Ю.О. Нагибнева, старший преподаватель кафедры Экономика и бухгалтерский учет


Учебно-методический комплекс Налоговое планирование на предприятии составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080502 Экономика и управление на предприятии (торговли и общественного питания)

Дисциплина входит в цикл дисциплин по выбору.


© Российский государственный торгово-экономический университет (Омский институт (филиал), 2010


С О Д Е Р Ж А Н И Е


1.

Цели и задачи дисциплины

4

2.

Требования к уровню освоения содержания дисциплины

5

3.

Объем дисциплины

6

3.1.

Объем дисциплины и виды учебной работы

6

3.2.

Распределение часов по темам и видам учебной работы

7

4.

Содержание курса

9

5.

Темы семинарских занятий

13

6.

Задания для самостоятельной работы студентов

19

7.

Темы контрольных работ и методические указания по их выполнению

32

8.

Вопросы для подготовки к зачету

35

9.

Учебно-методическое обеспечение дисциплины

38

9.1.

Литература

38

9.2.

Материально- техническое и информационное обеспечение литературы

39

9.3.

Методическое обеспечение дисциплины

40

10.

Глоссарий

40

11.

Инновационные технологии, используемые в процессе преподавания курса «Прогнозирование и планирование в налогообложении»

66

12.

Приложение

67



^ 1. Цели и задачи дисциплины


Дисциплина «Налоговое планирование на предприятии» базируется на знаниях студентов, полученных ими в процессе изучения основ экономической теории, бухгалтерского учета, анализа хозяйственной деятельности предприятий, налоги и налогообложения, федеральных и региональных налогов и сборов, специальные налоговые режимы.

^ Цель учебной дисциплины - изучение теоретических основ и механизма прогнозирования и планирования в налогообложении на макро- и микроуровнях.

Основная задача лекционного курса:

- Формирование у студентов базовых комплексных знаний и практических навыков в области налогового планирования на макро- и микроуровне.

- Развитие у студентов навыков по налоговому планированию в организации на основе налогового законодательства при сочетании экономических интересов государства и налогоплательщиков.

Содержание учебной дисциплины «Налоговое планирование на предприятии» способствует интегрированию знаний по налогообложению организаций, формированию комплексного подхода в изучении специальных дисциплин.


^ 2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины


В результате изучения дисциплины «Налоговое планирование на предприятии» студент должен:

знать:

- основы прогнозирования и планирования в налогообложении на государственном и внутрифирменном уровнях, методы и организацию плановых расчетов налоговых обязательств организаций – налогоплательщиков;

- методы расчетов налоговых обязательств организаций на планируемый период, методы прогнозирования и планирования налоговых доходов бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных доходов;

уметь:

- самостоятельно осуществлять текущее налоговое планирование в организации, проводить расчеты по анализу и планированию налоговой нагрузки на организацию, использовать приемы оптимизации налоговых обязательств;

- правильно применять установленные законодательством о налогах и сборах льготы:

владеть навыками:

- прогнозирования и планирования налоговых платежей на микроуровне на очередной финансовый год среднесрочную перспективу;

- разработка прогноза и проектировок по налоговым доходам консолидированного бюджета и государственных внебюджетных фондов на среднесрочную перспективу и очередной финансовый год (по уровням бюджетов).

^ 3. Объем дисциплины и виды учебной работы

3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы.

Виды учебной работы

Количество часов по формам обучения

Заочная

Заочная сокращенная

№№ семестров

2

2

Аудиторные занятия

8

8

Лекций

6

4

Семинарские занятия

2

4

Самостоятельные работы

137

137

Всего часов на дисциплину

145

145

Текущий контроль (кол-во; № семестра)

1

2 семестр

1

2 семестр

Формы отчетности:

Контрольные работы, рефераты, курсовые работы. № № семестров.


^ Контрольная работа

2 семестр


Контрольная работа

2 семестр

Виды итогового контроля (экзамен, зачет) - № № семестров.


Зачет 2 семестр


Зачет 2 семестр

^ 3.2.Распределение часов по темам и видам учебной работы.

Заочная форма обучения

№ п/п

Название разделов и тем

Всего (часов)

Аудиторные занятия (час)

Сам. работа

В том числе

Лекции

Семинары

1.

Введение

10

-

-

10

2.

Тема 1. Понятие прогнозирования и планирования в налогообложении. Налоговое прогнозирование и планирование на государственном уровне

20

2

-

18

3.

Тема 2. Налоговое планирование в организации: теоретические основы

20

2

-

18

4.

Тема 3. Налоговое планирование в системе управления финансами организации

20

-

-

20

5.

Тема 4. Методы, инструменты и схемы налогового планирования

20

-

1

19

6.

Тема 5. Методика планирования налоговых обязательств

20

-

1

19

7.

Тема 6. Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях с разными объемами деятельности

15

-

-

15

8.

Тема 7. Организация налогового прогнозирования и планирования в компаниях

20

2

-

18

9.

Итого

145

6

2

137



Заочная сокращенная форма обучения

№ п/п

Название разделов и тем

Всего (часов)

Аудиторные занятия (час)

Сам. работа

В том числе

Лекции

Семинары

1.

Введение

10

-

-

10

2.

Тема 1. Понятие прогнозирования и планирования в налогообложении. Налоговое прогнозирование и планирование на государственном уровне

20

2

-

18

3.

Тема 2. Налоговое планирование в организации: теоретические основы

20

2

-

18

4.

Тема 3. Налоговое планирование в системе управления финансами организации

20

-

-

20

5.

Тема 4. Методы, инструменты и схемы налогового планирования

20

-

2

18

6.

Тема 5. Методика планирования налоговых обязательств

20

-

2

18

7.

Тема 6. Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях с разными объемами деятельности

15

-

-

15

8.

Тема 7. Организация налогового прогнозирования и планирования в компаниях

20

-

-

20

9.

Итого

145

4

4

137



^ 4. Содержание курса


Введение

Учебная дисциплина «Налоговое планирование на предприятии», предмет, структура и связь с другими дисциплинами. Цели и задачи курса, особенности преподавания.

^ Тема 1. Понятие прогнозирования и планирования в налогообложении. Налоговое прогнозирование и планирование на государственном уровне

Понятие налогового прогнозирования и планирования, его сущность и значение. Иерархия прогнозирования и планирования в налогообложении на государственном уровне. Общее и специфическое в методологии и процессе налогового прогнозирования и планирования на разных уровнях государственного управления: федеральном, субъектов федерации и местного самоуправления.

Виды и способы налогового прогнозирования и планирования. Стратегическое и тактическое налоговое планирование. Этапы общегосударственного налогового планирования, их содержание. Налоговый потенциал: понятие и значение в налоговом прогнозировании и планировании. Критерии и показатели оценки плановых проектировок налоговых доходов федерального бюджета.

^ Тема 2. Налоговое планирование в организации: теоретические основы

Понятие и определения налогового планирования в организации: экономические и правовые основы. Правовое обеспечение налогового прогнозирования и планирования. Национальное гражданское и налоговое законодательство, международные нормы налогового права, их использование в налоговом планировании. Зарубежный опыт налогового прогнозирования и планирования, возможности и целесообразность его использования в российской практике. Принципы налогового планирования. Классификация видов налогового планирования.

^ Тема 3. Налоговое планирование в системе управления финансами организации

Налоговое планирование как элемент комплексного производственно-хозяйственного планирования, управления финансами организации. Финансовая стратегия и налоговая политика организации.

«Налоговое поле» организации: понятие, его обоснование в налоговом прогнозировании и планировании налогоплательщика - организации. Налоговый паспорт организации - налогоплательщика: понятие, назначение, использование в прогнозировании и планировании налоговых обязательств. Налоговая нагрузка на организацию как обобщающий показатель налогового планирования, методы расчета и экономическая интерпретация. Налоговая составляющая в цене реализации товаров, работ, услуг: понятие и методы исчисления.

\

Тема 4. Методы, инструменты и схемы налогового планирования

Ситуационный подход как метод налогового планирования. Балансовые методы в налоговом планировании, их виды и характеристика. Использование экономико-математических методов и моделей в налоговом планировании. Программные продукты по налоговому планированию и прогнозированию, их характеристика и особенности применения.

Инструменты налогового планирования: договорная политика; налоговые льготы; политика размещения активов предприятия; учетная политика; налоговый учет; налоговый календарь. Налоговые схемы, их разработка и использование в комплексном налоговом планировании.


^ Тема 5. Методика планирования налоговых обязательств

Алгоритм расчета плановых налоговых обязательств на год. Содержание анализа исполнения налоговых обязательств как этапа налогового прогнозирования и планирования.

Обоснование видов объектов налогообложения и размеров налоговых баз, для целей налогового прогнозирования и планирования. Расчет налоговых баз по всем видам налогов, исчисление плановых налоговых обязательств. Расчет прогнозируемой и планируемой налоговой нагрузки и оценка ее уровня. Оперативное налоговое планирование: понятие, методы планирования. Особенности расчета плановых налоговых обязательств по кварталам и месяцам. Налоговое бюджетирование.

^ Тема 6. Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях с разными объемами деятельности

Особенности налогового планирования в системе малого предпринимательства. Сравнительный анализ плановых проектировок до и после перехода на упрощенную систему налогообложения, перевода на уплату единого налога на вмененный доход. Значение налогового прогнозирования и планирования для крупнейших налогоплательщиков.

Многовариантный подход в реализации налогового планирования в организациях, являющихся крупными налогоплательщиками. Влияние на формирование налоговой базы различных налогов следующих факторов: отраслевой принадлежности, диверсификации деятельности, организационно-правовой формы, организационной структуры, территориального размещения и др. Трансфертное ценообразование как способ регулирования налоговой нагрузки головной и дочерних компаний. Меры государственного ограничения трансфертного ценообразования.


  1   2   3   4   5   6

Скачать, 234.23kb.
Поиск по сайту:

Добавить текст на свой сайт
Загрузка...


База данных защищена авторским правом ©ДуГендокс 2000-2014
При копировании материала укажите ссылку
наши контакты
DoGendocs.ru
Рейтинг@Mail.ru